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　　本公司內部控制制度之設計、執行，以及內部控制檢查，乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

 

內部稽核組織及目的

　　內部稽核單位隸屬於董事會，其設立目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

 

　　本公司內稽內控辦公室依組織規模、業務狀況、管理需要，配置適任及適當人數之專任人員及設置職務代理人，稽核單位定期向董事報告稽核業務。內部稽核主管之任免，應經董事會通過；內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬係依據相關人事規章之規定辦理。

 

稽核範圍

　　本公司之內部控制制度進行檢查，並衡量現行政策、程序之有效性及內部稽核工作包括檢查及評估公司內各部門內部控制制度之妥當性與有效性、營運活動之效率及遵循程度與其對各項營運活動之影響。

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內部稽核職權

　　內部稽核應本誠實信用原則執行稽核業務，並應符合主管機關所訂之行為規範，內部稽核應具超然獨立性，以客觀公正之立場，求真求是之精神，忠誠勤勉之態度，執行其職務，並盡專業上應有之注意。

 

　　內部稽核對各單位執行稽核事務時，如有疑問可隨時向有關單位詳細查詢，並得調閱其帳簿、報表及有關之檔案，必要時得請其出具書面說明，被稽核單位人員應盡力協助。

 

　　稽核人員執行稽核之工作時，得調閱一切檔案，被稽核單位不得拒絕或隱匿，其屬機密性檔案應報稽核主管核准後始得調閱。

 

　　內部稽核得視需要進行專案稽核。

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內部稽核之責任

1. 依風險評估結果訂定年度稽核計畫，並提報董事會決議。

2. 執行核准的年度稽核計畫，包含董事會要求之專案稽核事項或計畫。

3. 追蹤內部控制異常事項之改善情形。

4. 維持具備充分之知識、技能、經驗以及專業證照之專業稽核人員。

5. 定期向董事會及管理階層提報稽核活動之彙總結果。

6. 提供諮詢服務協助管理階層達成公司目標。

7. 其他法令規定應執行之事項。

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內部控制自行檢查

　　稽核單位覆核公司各單位所執行的自行檢查，並綜合自行檢查結果，及內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性，並作為董事會及管理階層提出內部控制聲明書之依據。