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內部稽核

　　設立內稽內控辦公室直屬董事會，稽核主管之任免須提交給董事會決議，稽核工作依據董事會通過的稽核計畫執行。內部稽核報告除了例行會議報告的產出外，稽核主管應視實際狀況定期向董事長報告，以協助管理階層預見潛在的控制弱點，提前因應改善。

内部監査組織

当社の内部統制制度の設計、実行、内部統制検査は、公開発行会社の内部統制制度の構築に関する規則と関連法規に基づいて取り扱います。

内部監査組織と目的

内部監査部門は董事会（取締役会）の下部組織として、董事会（取締役会）および管理職による内部統制制度の不備、業務の効果と効率の測定に対する検査および見直しの支援を目的としています。また、改善案を適時提示して内部統制制度の継続的かつ効果的な実施を確保し、内部統制制度の検討と見直しの根拠としています。

当社の内部監査・内部統制室には組織の規模、経営状況、管理上の必要性に応じて、適切な数の適任者を配置し、職務代理者を設置しています。監査部門は定期的に董事（取締役）に監査業務を報告しています。内部監査責任者の選解任は董事会（取締役会）の承認を得るものとします。内部監査員の選解任、評価、給与および報酬は関連の人事規程に従って取り扱います。

監査範囲

当社は内部統制制度により、現行のポリシー、手順の有効性を検査および測定します。内部監査業務には社内の各部門の内部統制制度の妥当性と有効性、運営活動の効率、コンプライアンスのレベル、その他の運営活動におよぼす影響の検査および評価が含まれます。

内部監査人の職権

内部監査人は信義誠実の原則に基づいて監査業務を行い、管轄機関が定める行動規範に準拠するものとします。内部監査は独立性が保たれていなければならず、専門家としての十分な注意をもって客観的かつ公平な姿勢、事実に基づいて正しさを判断する精神、忠実かつ勤勉な態度でその職務を遂行するものとします。

内部監査人は各部門の監査を実施する際、不明点があれば、随時関連部門に詳細を確認し、帳簿、報告書および関連ファイルにアクセスできるものとします。また、必要に応じて書面による詳細な説明を求めることができ、被監査部門は全面的に協力するものとします。

監査員は監査の実施時、すべてのファイルにアクセスでき、被監査部門は拒否したり隠蔽したりできないものとします。機密性の高いファイルにアクセスする場合は、監査責任者に報告し、承認を得る必要があります。

内部監査人は必要に応じてプロジェクト監査を実施できるものとします。

内部監査人の責任

リスク評価の結果に基づいて年間監査計画を策定し、董事会（取締役会）に提出して決議を求めます。
董事会（取締役会）が要請するプロジェクト監査または計画など、承認された年間監査計画を実施します。
内部統制における異常事項の改善状況を追跡します。
十分な知識、スキル、経験、資格を有する専門の監査員を確保します。
定期的に董事会（取締役会）および管理職層に監査活動の総括と結果を報告します。
コンサルティングサービスを提供し、管理職層が会社の目標を達成できるようにサポートします。
その他法令で定められた実行すべき事項。

内部統制の自己点検

監査部門は各部門が実施した自己点検を審査し、自己点検の結果、内部統制の不備、異常事項の改善状況を総括します。董事会（取締役会）および総経理は内部統制制度の全体的な有効性を評価し、董事会（取締役会）および管理職層が作成する内部統制報告書の根拠とします。